人力資源社會(huì)保障部等五部門發(fā)布的《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》提出，從12月15日起，將個(gè)人養(yǎng)老金制度從36個(gè)先行城市（地區(qū)）推開至全國(guó)。參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。

　　記者從市人社局獲悉，目前，我市各商業(yè)銀行均已開始辦理個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)，前往咨詢辦理的市民踴躍。

市民在某商業(yè)銀行辦理個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)

　　多家商業(yè)銀行推出優(yōu)惠措施

　　近日，段女士來(lái)到建行阜陽(yáng)分行營(yíng)業(yè)部，在工作人員的指導(dǎo)下，通過(guò)建行APP辦理了個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。“我是一名全職媽媽，此前參加了城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。這次開了個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，到退休年齡后可以多一筆養(yǎng)老金，有助于提高生活質(zhì)量?！倍闻空f(shuō)。

　　據(jù)介紹，個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，實(shí)行完全積累，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。作為我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系“第三支柱”的重要制度設(shè)計(jì)（第一支柱為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱為企業(yè)年金和職業(yè)年金），2022年4月，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，當(dāng)年11月25日，個(gè)人養(yǎng)老金制度在36個(gè)城市（地區(qū)）先行實(shí)施。個(gè)人養(yǎng)老金每年繳費(fèi)上限額度為12000元。

　　“12月15日以來(lái)，來(lái)我行咨詢個(gè)人養(yǎng)老金相關(guān)政策、辦理程序的市民不少，很多人通過(guò)線上或線下渠道開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶?！苯ㄐ懈逢?yáng)分行個(gè)人金融部總經(jīng)理齊大慶介紹，其中一部分開立了個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，尚未投資他們推出的金融產(chǎn)品；還有部分客戶“頂額”繳納了1.2萬(wàn)元，用于購(gòu)買建行的170多個(gè)個(gè)人養(yǎng)老金相關(guān)金融產(chǎn)品，如公募基金、理財(cái)產(chǎn)品、代銷保險(xiǎn)、存款等，為自己繳納的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)金“保值增值”。

　　記者了解到，為提高市民開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的積極性，我市多家商業(yè)銀行都推出相應(yīng)優(yōu)惠措施。比如，建行阜陽(yáng)分行推出的優(yōu)惠措施包括：歷史首次繳存，最高享88元獎(jiǎng)勵(lì)；邀請(qǐng)好友開戶繳存，每月最高享600元獎(jiǎng)勵(lì)；當(dāng)年累計(jì)繳存首次達(dá)500元，最高享188元獎(jiǎng)勵(lì)；當(dāng)年累計(jì)繳存首次達(dá)1萬(wàn)元，最高享380元獎(jiǎng)勵(lì)……以上獎(jiǎng)勵(lì)主要用于微信立減消費(fèi)。

　　可以享受個(gè)稅優(yōu)惠政策等

　　為什么要辦理個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，并繳納個(gè)人養(yǎng)老金？建行阜陽(yáng)分行工作人員介紹，這有3個(gè)好處：可以在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金或職業(yè)年金的基礎(chǔ)上，再增加一份積累，退休后再多一份收入；可以幫助個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金；可以享受稅收優(yōu)惠政策。

　　其中，比較引人關(guān)注的好處是，可以享受稅收優(yōu)惠政策。在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶繳費(fèi)，按照1.2萬(wàn)元/年限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除；在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益，暫不征收個(gè)人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

　　這位工作人員舉例：小張今年30歲，稅前年收入為25萬(wàn)元，減去免稅額6萬(wàn)元后，應(yīng)稅金額為19萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)的個(gè)稅稅率為20%，每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金1.2萬(wàn)元，小張每年可以減免的個(gè)稅為1.2萬(wàn)元×20%=2400元。他63歲退休時(shí)，一共可節(jié)稅2400元×33年=7.92萬(wàn)元。

　　這位工作人員向記者提供了一張表，上面列出了不同收入所對(duì)應(yīng)的稅率以及每年繳存1.2萬(wàn)元個(gè)人養(yǎng)老金后最高個(gè)稅優(yōu)惠。其中，全年應(yīng)納稅所得為0—3.6萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)稅率為3%，當(dāng)年最高節(jié)稅360元；全年應(yīng)納稅所得96萬(wàn)元以上，對(duì)應(yīng)的稅率為45%，每年繳存1.2萬(wàn)元個(gè)人養(yǎng)老金，則每年最高個(gè)稅優(yōu)惠為5400元。

　　“一些人認(rèn)為，自己快退休了，或年收入達(dá)不到個(gè)稅起征點(diǎn)，不需要辦理個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)?！边@位工作人員認(rèn)為，應(yīng)該這么看：雖然快退休了，但繳存一年，就可享受一年的個(gè)稅優(yōu)惠；收入稍低的群體，雖然不涉及個(gè)稅繳納，但繳納個(gè)人養(yǎng)老金，其實(shí)就是逐年給自己的養(yǎng)老金多存上一筆錢，讓自己退休后多一份收入。

　　如何參加、領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金

　　市人社局養(yǎng)老科科長(zhǎng)喬保偉介紹，參加人可以通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、電子社?？?、“掌上12333”APP等全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口，或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行，開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。需要注意的是，除了開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，還需要開通個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人可以通過(guò)商業(yè)銀行渠道，一次性開立這兩個(gè)賬戶。

　　參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金上限額度為1.2萬(wàn)元，在此額度內(nèi)可自己確定繳納額；參加人可以按月、分次或者按年度繳費(fèi)，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)；自主選擇儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，國(guó)債、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金等也納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。

　　“目前，全國(guó)各商業(yè)銀行推出了多個(gè)金融產(chǎn)品，都是經(jīng)過(guò)篩選確定下來(lái)的產(chǎn)品，比較穩(wěn)健。市民可以根據(jù)自己的投資風(fēng)險(xiǎn)喜好，在以上產(chǎn)品中自主選擇。”喬保偉說(shuō)。

　　當(dāng)參加人達(dá)到個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取條件（達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)出境定居，以及國(guó)家規(guī)定的其他情形），可以通過(guò)各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口、個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核實(shí)后，由開戶銀行將個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社?？ㄣy行賬戶。參加人可以選擇按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，參加人提出變更領(lǐng)取方式，銀行應(yīng)當(dāng)受理。

　　另外，當(dāng)患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件、正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。